Сбербанк в панике. Налог на жир Да, Армения — это пример для России, во всяком случае они хотя что-то предпринимают, чтобы их «н… Силуанов: пенсий не будет. Сбербанк в панике. Налог на жир Да, надо. Отражать нужно в том отчетном периоде, в котором ФСС возместил расходы. РСВ за 1 квартал 2018: особенности заполнения и сдачи, частые ошибки Сомневаюсь, что бухгалтер что-то там выбирала, сказали: сдавай ЕНВД, она и сдавала. Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании А приказ и трудовой договор, где указана его должность,разве работник не подписывает? Расплодили … Подпись работника в личной карточке будет не нужна Вопросы охраны труда настолько «серьёзно» решены законодателями, что функции специалиста ОТ можно…

Штраф за несвоевременную сдачу расчета по взносам в 2017 году

Погубят ли онлайн-кассы малый и средний торговый бизнес в России Аноним, при подаче через МФЦ срок начинает течь с дату поступления документов в ИФНС Прекращение деятельности ИП: самые частые вопросы Ни Ленина со Сталиным нам нужны, нам нужен, и срочно, Пиночет, но его не ожидается. Менты прикорм… Силуанов: пенсий не будет. Сбербанк в панике. Налог на жир Прошедшие выборы 18-го года прошли…выбрали нашего президента в очередной раз и поверили в его о…
Силуанов: пенсий не будет. Сбербанк в панике. Налог на жир Я не знаю что это «Общество научных работников», но за неделю этого бреда, хоть кто-то официально… Общество научных работников: Роскомнадзор нарушает Конституцию России на основе имевшихся у нее документов, по ее мнению, ООО «Темп» до…

Непредставление расчета по страховым взносам: что грозит страхователю

Какие штрафы грозят компании за опоздание с расчетом по взносам Компанию, которая сдаст расчет по страховым взносам позже срока, налоговики оштрафуют по пункту 1 статьи 119 НК РФ (письмо ФНС от 30.12.16 № ПА-4-11/25567). Если взносы перечислены своевременно, штраф будет минимальным — 1000 руб. В остальных случаях штраф составит 5% от просроченной суммы взносов к уплате по данным расчета за каждый месяц просрочки.

Важно

То есть, при определении размера штрафа из этой суммы вычитают взносы, которые компания перечислила в срок. При этом максимальный штраф — 30% от суммы взносов к уплате по расчету. Пример. Крайний срок сдачи расчет по взносам за полугодие — 31 июля.

Штрафы за несвоевременное представление расчета по страховым взносам

То есть, строка 061 по графам 3, 4, 5 приложения 1 Раздела 1 не совпадает с суммами строк 240 Раздела 3 Расчета за каждый месяц соответственно; — В отчетности указаны недостоверные персональные данные застрахованных физических лиц: ФИО, СНИЛС и ИНН (при наличии). В отличие от ранее сдаваемой отчетности по страховым взносам, в новом расчете не нужно указывать сведения об уплаченных страховых взносах — только о начисленных. Кроме того, в новой отчетности отсутствуют строки о сальдо на начало и конец отчетного (расчетного) периода.
В случае, если отчет не принят, налоговая отсылает плательщику соответствующее уведомление: не позднее дня, следующего за днем получения расчета в электронной форме и не позднее 10 дней, следующих за днем получения расчета на бумажном носителе.

Работа над ошибками в расчете по страховым взносам

Куда сдавать уточненные расчеты по страховым взносам – в ПФР, или Страхователям Что делать страхователю не согласному с сальдо расчетов по состоянию на 1 января 2017 г ФНС, своим письмом № ЗН-4-1/ от 15 марта 2017 г. «О внесении изменений в сальдо расчетов по страховым взносам, переданное ПФР и ФСС Страхователям Штрафные санкции по страховым взносам с 2017 года С 1 января 2017 года функция администрирования страховых взносов была передана Федеральной налоговой службе. Теперь сотрудники ФНС, в Страхователям Уплата взносов и сдача отчетности в ФНС при наличии подразделений Федеральная налоговая служба (ФНС) в своем письме N БС-4-11/ от 23.01.2017г.

Случаи, когда расчет по страховым взносам в фнс считается непредставленным

Теперь работодатель обязан ежеквартально представлять в ФНС единый расчет по страховым взносам. Он объединил в себе действующие ранее формы: РСВ-1, 4-ФСС, РСВ-2, РВ-3. Производить уплату страховых взносов работодатель должен не позднее 15-го числа следующего календарного месяца, в котором произведены выплаты в пользу физических лиц.
За несвоевременное перечисление страховых взносов начисляются пени. В каких случаях федеральная налоговая служба будет считать расчет по страховым взносам не представленным? Можно выделить две основные причины, по которым ФНС может отказать в приеме отчетности: — Если сведения о совокупной сумме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не соответствуют сведениям о сумме исчисленных страховых взносов по каждому застрахованному лицу за указанный период.

Рсв — расчет страховых взносов за 2017 год

Источник: Письмо ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567 В случае несдачи или просрочки представления расчета по страховым взносам в ИФНС нерасторопного страхователя оштрафуют. Размер денежного наказания установлен п.1 ст.119 НК РФ. С нарушителя будет взыскан штраф в размере 5% неуплаченной вовремя суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основании данных расчета, за каждый месяц просрочки.

Внимание

При этом сумма штрафа не может быть более 30% от суммы подлежащих уплате взносов, но и не может быть меньше 1 000 рублей. То есть, если взносы по расчету уплачены в срок, то штраф составит 1 000 руб. А вот заблокировать банковский счет из-за того, что отчетность по взносам не была представлена вовремя, налоговики не вправе.

Онлайн журнал для бухгалтера

Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании Это Путин не о медицине с образованием печётся,ему нужен дополнительный финансо… В России могут ввести 4-процентный налог с продаж Пипец… везение нас обошло и тут…я может не правильно прочитала, но во ll категорию как … Минприроды готовит декларацию о воздействии на окружающую среду Аноним, Вы писали:Может кто-нибудь знает, должен ли бывший госслужащий уведомлять бывшего работод… Девять правил о наложении штрафа за не сообщение о приеме на работу бывшего госслужащего Роскомпозор нужно призвать к ответу! Общество научных работников: Роскомнадзор нарушает Конституцию России Вышел на заслуженную пенсию и ходи,обивай пороги различные,тебе же делать нечего!!!Любимое наше…

Какой штраф выпишут за опоздание со сдачей рсв

Минприроды готовит декларацию о воздействии на окружающую среду Обычная история. Например, считают что розница, а на самом деле нет. Тут и доначисляют миллионы Как с внештатного бухгалтера-пенсионерки взыскали по «субсидиарке» 2,7 млн налоговых долгов компании Я не очень понимаю, как ЕНВД можно выбрать на пустом месте? Для применения этого налога должны бы…
Если в компании нет специалиста по охране труда В некоторых больницах ЭЦП не у врача, а у компьютерщиков, так что врач и знать не будет, если от … Сотрудники предъявляют работодателям поддельные больничные Блокировка Telegram уходит в офлайн. Роскомнадзор не смог — техническая блокировка пока провалила…
Общество научных работников: Роскомнадзор нарушает Конституцию России Аноним, Вы писали:Аноним, Вы писали:Тем, кто не понимает зачем при ЕНВД нужны онлайн кассы, объяс… Погубят ли онлайн-кассы малый и средний торговый бизнес в России Я смотрю здесь умник анонимный появился, который ратует за онлайн кассы. Скорее всего сидит в теп…

Будет ли штраф если расчет по страховым взносам не принят

Плательщик обязан представить исправленный расчет в пятидневный срок с даты направления в электронной форме вышеуказанного уведомления (десятидневный срок с даты направления такого уведомления на бумажном носителе). Датой представления, в таком случае, указанного расчета считается дата представления расчета, признанного первоначально не представленным. Оцените полезность статьи! Страхователям Нулевой расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2017 года Нужно ли сдавать расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2017 года, если организация за данный период не вела хозяйственной деятельности Страхователям Куда сдавать уточненные расчеты по страховым взносам за 2016 год В 2017 году пересчитали заработную плату работнику за 2016 год.

• Темы:
• Страховые взносы

Расскажем, кому грозит штраф за несвоевременную сдачу расчета по взносам в 2017 году, в каком размере и можно ли его избежать. Скачать таблицу со сроками сдачи отчетности в 2018 году по всем налогам и взносам В какие сроки надо сдать расчет по взносам за 2017 год Расчет по страховым взносам надо сдать в единый срок — до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В какой форме компания сдает расчет — электронно или на бумаге — не имеет значения.

Таблица. Сроки сдачи расчета по взносам в 2017 году Отчетный период Срок сдачи расчета 1 квартал 2 мая 2017 года Полугодие 31 июля 2017 года 9 месяцев 30 октября 2017 года Год 30 января 2018 года Обратите внимание, у ФНС появились новые основания, чтобы не принять ваш расчет по взносам, подробности в статье «Когда налоговики не примут ваш расчет по взносам».

Данный материал поможем вам разобраться в том, как происходит корректировка расчета по страховым взносам. Вы узнаете, какие существуют особенности корректировки, а также узнаете об ответственности при допущении ошибок в заполнении отчетов. C 1 января 2017г.контроль за уплатой страховых взносов (кроме взносов на «травматизм») будут осуществлять налоговые органы. Следовательно и отчет по взносам РСВ-1 предоставляем в территориальные налоговые инспекции. Срок предоставления данного отчета ежеквартальный - не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным периодом. Этот срок един для всех, независимо от формы - на бумажном носителе или в электронном виде. Если отчетный день выпадает выходным или праздничным, то действует известное правило - сдаем в первый рабочий день, следующий за ним.

Налоговая не приняла рсв

Пенсионный фонд сведения индивидуального (персонифицированного) учета за III квартал 2012 г. В феврале 2013 г. в ходе плановой проверки ПФР установил, что в отношении 10 застрахованных лиц страхователем были представлены неполные сведения.Необходимо определить размер штрафа, подлежащего взысканию со страхователя, если известно, что за отчетный период страхователем были уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за всех застрахованных лиц в сумме 4 451 200 руб., за 10 человек — 52 000 руб.Решение. Размер штрафа территориальный орган ПФР исчислит не с суммы платежей в ПФР за всех застрахованных лиц, причитающихся за отчетный год, а с сумм платежей за тех застрахованных лиц, в отношении которых были представлены неполные сведения индивидуального (персонифицированного) учета.

При составлении корректировки единого Расчета по страховым взносам нужно использовать ту форму бланка, которая действовала в исправляемом периоде (п. 5 ст. 81 НК РФ). Расчет по страховым взносам: заполнение корректировки Информацию о том, как заполнить и как сдать корректировку Расчета по страховым взносам можно найти в Приказе ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/ Этим Приказом утверждена форма Расчета, а также порядок его заполнения.
Тот факт, что страхователь составляет уточненный Расчет, отражается на титульном листе. Если при сдаче первичного расчета в поле «Номер корректировки» указывается «0 », то при подаче уточненки номер корректировки в Расчете по страховым взносам указывается как «1 », «2 » и т.д. в зависимости от того, какая по счету корректировка сдается (п. 3.5 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/).

Сроки сдачи рсв-1 и ответственность за их неисполнение

Электронный отчет обязателенСогласно порядку, установленному в ч. 10 ст. 15 Закона N 212-ФЗ, сдавать расчет по форме РСВ-1 ПФР в электронном виде обязаны страхователи:- со среднесписочной численностью физических лиц, в пользу которых они производили выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период свыше 50 человек;- вновь созданных (реорганизованных) организаций, у которых численность указанных физических лиц превышает 50 человек.Если численность составляет 50 человек и менее, страхователь может сдать расчет в любом виде — бумажном или электронном. Штраф за нарушения при сдаче индивидуальных сведений Как следует из ч. 3 ст.

Штрафы за нарушения сдачи отчетности в пфр

Ранее срок хранения отчетности был больше, так как определялся нормами закона №212ФЗ от 24.07.2009г. Согласно ст. 28 закона он составлял 6 лет. Установленный налоговиками срок нередко подвергается сомнению. Доводы строятся на основании приказа Минкультуры № 558 от 25.08.2010г.

Важно

Ст. 395 данного приказа гласит, что расчеты взносов на ОПС должны сохраняться в течение 5-ти лет. Но если в организации не ведутся ведомости начисления зарплаты и лицевые счета сотрудников, срок продлевается до 75 лет. Здесь подразумевается, что документ может понадобиться для начисления пенсии сотрудникам, и его уничтожение будет считаться нарушением их пенсионных прав.

Онлайн журнал для бухгалтера

Внимание

Однако начисление штрафа происходит с определенными ограничениями по сумме:

• размер штрафа не может превышать 30% от величины начислений;
• штрафные санкции не могут составить менее 1000 рублей.

То есть, даже при уплате взносов в полном объеме, за непредоставление расчета в срок все равно грозит штраф в минимальном размере. Причем штраф платится за каждый просроченный месяц. Штрафные санкции распространяются и на нулевой РСВ-1, который необходимо предоставить в ФНС при отсутствии выплат в пользу сотрудников. А также на корректировочный расчет, который подается при обнаружении ошибок в первичной отчетности.

Рсв — расчет страховых взносов за 2017 год

Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее — Закон N 27-ФЗ), в отношении представления сведений, необходимых для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета, Закон N 27-ФЗ разграничивает в качестве правонарушений:

• непредставление сведений в установленный срок;
• представление неполных и недостоверных сведений;
• недостоверных сведений.

Примечание. Кому штраф не грозитС 1 января 2012 г. физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, освобождены от необходимости представлять ежегодную отчетность в ПФР. К этой категории плательщиков относятся индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой.

Корректировка расчета по страховым взносам 2018

Какой размер штрафа Пенсионный фонд укажет в требовании о его уплате, если известно, что сумма платежей страхователя, причитающихся в ПФР за 2012 г., составила 543 210 руб.?Решение. В требовании об уплате штрафа в Пенсионный фонд за просрочку представления сведений индивидуального (персонифицированного) учета за 2012 г. будет указана сумма 54 321 руб. (543 210 руб. x 10% x 1 мес.).При наличии смягчающих обстоятельств размер штрафа может быть снижен, если организация обратится в суд и суд примет такое решение. Примечание. Корректировка штрафа после его назначенияЕсли по результатам проверки территориальный орган ПФР составил акт о непредставлении организацией индивидуальных сведений и вынес решение о привлечении ее к ответственности в виде штрафа, корректировать впоследствии ни акт, ни решение он не вправе.

Положения ст. ст.
Еще раз перепроверить все суммы начисленных взносов и занести их в Раздел 1,в Приложении 2 перепроверить сумму начисленной заработной платы.Часто задаваемые вопросы Вопрос № 1. Куда необходимо сдавать новый отчет РСВ-1? Ответ: Отчет предоставляется в ИФНС по месту регистрации юридического лица Вопрос № 2. Кому необходимо сдавать РСВ-1? Ответ: Всем организациям, независимо от количества сотрудников и наличия начислений Вопрос № 3.
Необходимо ли сдавать РСВ-1, если у нас Директор, он же единственный учредитель и заработная плата ему не начисляется? Ответ: Да, необходимо предоставить нулевой отчет, для суммарных показателей ставьте 0,для всех остальных прочерк Вопрос № 4. Блокирует ли налоговая расчетный счет за ошибки в РСВ-1? Ответ: Налоговая служба согласилась с мнением Минфина и признала, что ИФНС не вправе блокировать расчетный счет за опоздание в сдаче.

Сумма штрафа будет равна 10% суммы страховых взносов, подлежащих уплате за этих лиц, а именно 5200 руб. (52 000 руб. x 10%). Штраф за представление недостоверных сведений Какие сведения индивидуального (персонифицированного) учета считать недостоверными, законодательством РФ не определено. Судьи считают, что сведения не могут быть признаны недостоверными только на основании того, что:

• есть расхождения в представленных формах.

Территориальный орган ПФР сравнивал размер начисленных страховых взносов, указанных в ведомости уплаты по форме АДВ-11, с размером взносов, указанным в форме РСВ-1 ПФР за спорный период, в файле учреждения и базе данных Пенсионного фонда (Постановление ФАС Уральского округа от 03.07.2012 N Ф09-5462/12 по делу N А60-50871/2011).

Первичная рсв не принята по срокурасчет принят после отчетной даты штраф

Арбитры посчитали, что наличие технических неполадок, не зависящих от организации-страхователя, не приводит к правонарушению (Постановление ФАС Дальневосточного округа от 27.07.2012 N Ф03-3121/2012 по делу N А59-4407/2011);

• из-за отсутствия соглашения между отделением ПФР и заявителем об обмене электронными документами, в связи с чем электронные письма организации, поступившие своевременно, сотрудниками фонда не открывались и не изучались, хотя техническая возможность доступа к ним у Пенсионного фонда была (Постановление ФАС Московского округа от 28.12.2012 по делу N А41-16318/12).

Штраф за непредставление расчета по форме РСВ-1 ПФР в электронном виде За несоблюдение порядка представления расчета в электронном виде страхователя могут привлечь к ответственности в виде штрафа в размере 200 руб. (ч. 2 ст. 46 Закона N 212-ФЗ). Примечание.

При наличии смягчающих обстоятельств размер штрафа может быть снижен, если организация обратится в суд и суд примет такое решение. Примечание. Как считать полный или неполный месяцШтраф начисляется за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета (ч. 1 ст. 46 Закона N 212-ФЗ).Если страхователь сдал расчет по форме РСВ-1 ПФР вместо 15 февраля только 25 марта 2013 г., это значит, что он задержал сдачу расчета на 38 дней (один полный и один неполный месяц). При расчете размера штрафа следует применять показатель «2 месяца».

Обстоятельства нарушения и ответственность страхователя Как правило, обстоятельства, исключающие вину, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение правонарушения, устанавливаются судом или Пенсионным фондом и учитываются при привлечении страхователя к ответственности (п. 4 ч. 6 ст. 39 и ч. 4 ст. 44 Закона N 212-ФЗ).

Как составить корректирующий отчет, если ИФНС не приняла расчет страховых взносов по причине несовпадения данных о сотруднике?

ИФНС не принял расчет страховых взносов из-за несовпадения данных по сотруднику. Как правильно оформить корректирующий отчет - читайте в статье.

Вопрос: В случае, если Расчет страховых взносов за 1 квартал был не принят ИФНС по причине того, что данные по сотруднику у них не совпадают с данными сотрудника у нас, но они правильные и мы направили им письмо и новую корректировку с теми же данными на сотрудника:1) будет ли этот отчет считаться сданным?, ведь все расчеты верны и наши данные по сотруднику правильные, мы даже письмом направили в налоговую сканы документов на этого сотрудника.2) есть ли срок, в течение которого организация обязана представить корректирующий отчет, по Расчету страховых взносов, если налоговой отчет не принят с отметкой: "Отчет принят. Требуется корректирующий отчет".3) непонятно, каким образом представлять корректировку по Расчету страховых взносов, если в налоговой не совпадают персональные данные с нами по конкретному сотруднику?Мы составили корректирующий отчет- сам расчет тот же, что и был и к нему приложили раздел 3, в котором указали данные по сотруднику. Они те же, что и были в прошлом отчете, так как они правильные. Программа сдачи отчетности выдает нам ошибку, т.к. в самом расчете суммы зарплаты и взносов по всем сотрудникам, а в разделе 3 только данные по одному сотруднику. Правильно ли мы сделали корректировку? Будет ли она принята ИФНС?

Ответ: Если инспекция прислала ответ, что «Отчет принят. Требуется корректирующий отчет», то инспекция приняла расчет с ошибками. После того как получите уведомление, нужно внести исправления в расчет в течение пяти рабочих дней (абзац 2 и 3 пункта 7 статьи 431 НК РФ). В личном кабинете налогоплательщика на nalog.ru появился сервис для сверки Ф. И. О., ИНН и СНИЛС сотрудников. Бухгалтер правильно составил корректирующий расчет. Если данные по сотруднику указаны правильно, то нужно подать заявление в инспекцию для уточнения данных сотрудника. К заявлению приложить копии документов.

Обоснование

Не показывайте в уточненном расчете по взносам всех работников

Какие разделы заполнять в уточненном расчете

Заполните в уточненном расчете те же разделы, что и в первоначальном. Исключение — раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Заполните его только на тех сотрудников, по которым показываете изменения или дополнения*. Основание — пункт 1.2 Порядка заполнения расчета, утвержденного приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ .

Из Письма ФНС России от 10.01.2017 № БС-4-11/100@

О представлении Расчета по страховым взносам организациями по месту их нахождения и по месту нахождения обособленных подразделений, представлению Расчета в электронном виде, порядку его заполнения и порядку заполнения уточненного расчета

3. По вопросу порядка заполнения уточненного расчета:
В соответствии с пунктом 6 статьи 81 Кодекса при обнаружении страхователем в поданном им в налоговый орган Расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, страхователь обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.
При уточнении раздела 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" в него включаются сведения о тех застрахованных лицах, в отношении которых производятся изменения (дополнения), с указанием порядкового номера физического лица из первичного расчета*.
Плательщики страховых взносов вправе самостоятельно определять порядковый номер сведений без указания индекса. Нумерация сведений осуществляется в порядке возрастания в целом по организации. Не является ошибкой, если налогоплательщик воспользуется уникальным учетным номером, присвоенным учетной системой налогоплательщика, например, табельным номером.

Две ошибки в новом РСВ, из-за которых не проходит отчет

Налоговая инспекция уже вернула половину сданных расчетов по страховым взносам. Проблемы с приемом новой формы возникают из-за ошибки в СНИЛС или раздела 3, когда отчет нулевой.

Ошибка может быть не только в вашем отчете, но и в информационной базе инспекций. ФНС до сих пор настраивает данные для сверки полученных расчетов. Если в базе инспекции ошибка, то данные вашего расчета по страховым взносам не совпадут с ней. Отчет не пройдет.

Вот решения для двух частых ошибок:*

30 января наступает последний день отчетного срока по РСВ за 2017 год. Практика показала, что его сдача не всегда проходит гладко. Разберемся с трудными местами этой формы и подскажем, как их обойти или исправить.

Начиная с 2017 года администрирование страховых взносов перешло к ФНС. Федеральная налоговая служба своим приказом № ММВ-7-11/551 ввела в действие форму отчетности РСВ (КНД 115111) для страховых взносов со своими сроками, штрафами и ответственностью. Эта форма призвана заменить существовавшую ранее РСВ-1 (сведения о стаже передаются всё так-же в ПФР с формой ).

Расчет страховых взносов подается в налоговую инспекцию всеми страхователями, то есть организациями и предпринимателями, которые осуществляют выплаты физлицам. Расчетным периодом для заполнения РСВ признается календарный год. В следующей таблице приведены отчетные периоды по этому расчету, а также сроки его представления.

Таблица 1. Сроки подачи РСВ в 2018 году

Страхователи со средней численностью застрахованных лиц за прошлый год 25 человек и более обязаны отчитываться в электронной форме. Правило распространяется и на новые организации с указанным количеством работников. Если количество застрахованных лиц менее 25 человек, то страхователь может отчитываться как в электронном, так и в бумажном виде.

Правила заполнения расчета

Порядок заполнения формы утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В следующей таблице описано, какие разделы должны быть заполнены в тех или иных случаях.

В настоящее время на портале правовых актов размещен проект приказа ФНС об изменении РСВ. Судя по всему, за отчетные переводы 2018 года (1 квартал 2018 и далее) нужно будет подавать новую форму.

Но отчет за 2017 год подаем в прежней форме.

Таблица 2. Заполнение разделов РСВ

Если в периоде не было начисления зарплаты, то подраздел 3.2 раздела 3 заполнять не нужно - так считают в ФНС (письмо ФНС РФ от 17.03.2017 № БС-4-11/4859).

Следует ли подавать расчет, если в отчетном периоде не производились выплаты физлицам ? В Минфине считают, что в этом случае нужно подавать форму с нулевыми показателями (письмо Минфина РФ от 24.03.2017 № 03-15-07/17273).

Некоторые нюансы заполнения РСВ

Отражение расходов, не облагаемых взносами

Нужно ли отражать в расчете расходы, которые не облагаются страховыми взносами? Ответ зависит от того, является ли выплата объектом по взносам или нет. Если нет, то и отражать ее не нужно. Если же выплата является объектом начисления , но по статье 422 НК РФ от взносов освобождена, то ее следует отразить в форме.

При этом в расчете указывается облагаемая база - это сумма начисленных выплат, которая включается в объект обложения, уменьшенная на суммы, освобожденные от взносов.

Пример. Рассмотрим две выплаты: плата за имущество, взятое в аренду у физического лица, и пособие по уходу за ребенком до полутора лет. Обе выплаты не облагаются страховыми взносами. При этом аренда не будет отражаться в РСВ, а пособие включить в расчет необходимо.

Пояснение . Арендная плата не является объектом начисления страховых взносов, поэтому в РСВ не включается. А вот с пособием по уходу за ребенком все иначе. В общем случае выплаты в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию, признаются объектом обложения страховыми взносами на основании пункта 1 статьи 420 НК РФ. Поэтому несмотря на то, что статья 422 Кодекса освобождает пособие по уходу за ребенком от обложения страховыми взносами, в РСВ такие выплаты включаются.

Как заполнить расчет при совмещении УСН и ЕНВД

Эту ситуацию пояснили в ФНС (письмо от 28.12.2017 № ГД-4-11/26795@). Правила такие:

1. Приложение 1 к разделу 1 . В строке 001 указывается код тарифа, который применяется плательщиком взносов. Найти код можно в упомянутом выше Порядке заполнения РСВ (приложение № 5).
2. Раздел 3 . В графах 200 указывается код категории застрахованного лица (приложение № 8 к Порядку).

Эти показатели должны соответствовать.

Какой код тарифа плательщика выбрать? Компании, которые платят взносы по общему тарифу и совмещают «вмененку» и «упрощенку», должны указать любой из кодов «01», «02»,«03» . Приложение 1 к разделу 1 расчета заполняется ими в одном экземпляре.

Правила заполнения Раздела 3

Поля «Фамилия», «Имя», «Гражданство (код страны)» заполняются в обязательном порядке. При этом установлены определенные правила (таблица 3).

Таблица 3. Правила заполнения Раздела 3 формы РСВ

Какие ошибки в РСВ нельзя допускать

Мы уже писали о том, что начиная с текущего года . В частности, расширился перечень критичных ошибок. В следующей таблице мы собрали поля формы, ошибки в которых станут препятствием для сдачи РСВ.

Таблица 4. Критичные данные формы РСВ

Важно! Кроме того, отчет не примут, если указаны недостоверные персональные данные , идентифицирующие застрахованных лиц (ФИО, СНИЛС, ИНН).

Если расчет не принят

Если РСВ содержит критичные ошибки, ИФНС на следующий день должна направить страхователю уведомление об этом. На исправление отводятся такие сроки:

• при подаче РСВ в электронной форме - 5 дней с даты направления электронного уведомления;
• при подаче на бумаге - 10 дней с даты направления уведомления на бумаге.

Если страхователь успеет исправиться в эти сроки, то штрафа не последует.

Санкции

Нарушителям сроков и порядка сдачи отчетности по РСВ грозят штрафы.

Опоздание со сроками подачи расчета:

1. Ответственностью по статье 119 НК РФ. Штраф составит 5% от суммы, подлежащей доплате на основании расчета за каждый полный или неполный месяц просрочки. При этом минимальная сумма штрафа составит 1 тыс. рублей, а максимальная - 30% суммы доплаты.
   

   Важно! Если вы правильно рассчитали взносы и уплатили их вовремя, то за опоздание сдачи РСВ вам грозит штраф 1 тыс. рублей.

2. Ответственность по статье 15.5 КоАП для должностных лиц. Это штраф в размере 300-500 рублей.

Серьезные штрафы грозят тем, кто занизит базу по взносам :

1. За грубое нарушение правил учета, которое привело к занижению, полагается штраф по части 3 статьи 120 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы, минимум 40 тыс. рублей.
2. За неуплату или неполную уплату страховых взносов в результате занижения базы - штраф по части 1 статьи 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы взносов.

Кроме того, караются и нарушения порядка сдачи РСВ :

• если страхователь должен была подать нулевой расчет, но этого не сделал, штраф на основании пункта 1 статьи 119 НК РФ составит 1 тыс. рублей;
• за несоблюдение формы отчетности (подали на бумаге, хотя должны были по ТКС) грядет штраф на основании статьи 119.1 НК РФ в размере 200 рублей.

Частые ошибки в РСВ

Некорректные данные работников

Несоответствие данных застрахованных лиц, которые подают организации и ИП, тем сведениям, что содержатся в ФНС - распространенное основание для отказа в приеме РСВ. Такая ошибка возникает по двум причинам:

1. В ФНС из ПФР были переданы некорректные сведения. В этом случае организация должна представить копии подтверждающих документов, чтобы инспекторы смогли исправить информацию в своей системе вручную.
2. Ошибки допускают сами страхователи. Необходимо подать уточненный расчет с корректными сведениями.

Расхождение по сумме взносов в целом и по отдельным работникам

Если выявлено такое несоответствие, то есть строка 061 по графам 3-5 приложения 1 раздела 1 расчета не совпадает с суммами строк 240 раздела 3 расчета за каждый месяц соответственно, то необходимо подать уточненный расчет.

Несоответствие данных РСВ и 6-НДФЛ

Несмотря на то что во многих случаях данные этих отчетов не совпадают по объективным причинам, запросить пояснения по ним все-таки могут. Если выяснится, что расхождение возникли по причине ошибки, придется подавать уточненный РСВ.

Неподача нулевого отчета

Некоторые страхователи считают, что при отсутствии показателей отчет подавать не нужно. Однако Налоговый кодекс не содержит правил, которые бы снимали со страхователей обязанность подавать нулевой РСВ. Этой формой организации и ИП информируют налоговый орган, что в отчетном периоде не производились выплаты физлицам.

В частности, если организация переехала в один из этих регионов в текущем году или регион, в котором работает страхователь вошел в пилотный проект с июля 2018 года. В этом случае, как напомнили налоговики, в приложениях следует указать расходы, понесенные организацией до начала участия в пилотном проекте. Уведомление от ФНС об ошибках в персональных данных застрахованных лиц За прошлые отчетные периоды ФНС принимала от страхователей форму РСВ с ошибками в ИНН, СНИЛС и других данных о работниках, которые нужно указвать в разделе 3 расчета. При этом всем страхователям были направлены уведомления о необходимости сдать уточненный расчет. Эта схема изменилась при направлении расчета за 9 месяцев 2018 года. Теперь в случае выявления ИФНС недостоверных данных застрахованных лиц, налоговики не примут расчет и уведомят работодателя о необходимости исправить ошибку.

Форум технической поддержки сбис++

При составлении уточненного расчета в этот раздел включаются сведения только о тех застрахованных лицах, в отношении которых производятся какие-либо изменения или дополнения. По каждому работнику, по которому выявлены несоответствия, в соответствующих строках подраздела 3.1 расчета указываются персональные данные, отраженные в первоначальном расчете. При этом в строках 190 - 300 подраздела 3.2 расчета во всех знакоместах проставляется «0».
Одновременно заполняются подраздел 3.1 расчета с указанием корректных (актуальных) персональных данных и строки 190 - 300 подраздела 3.2 расчета.Если ошибка не касается индивидуальных сведений Если данные о работнике по каким-то причинам не попали в первоначальный расчет, то в уточненный расчет включается раздел 3 со сведениями о «забытом» сотруднике. Также необходимо внести корректировки в раздел 1 расчета.

Налоговая не приняла рсв

Внимание

От оператора электронного документооборота «Такском» в течение 2 часов с момента отправки поступит подтверждение даты отправки. В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта (бухгалтерской отчётности) из ИФНС вам поступят следующие документы:

• «Извещение о получении» или «Сообщение об ошибке».
• «Квитанция о приёме» или «Уведомление об отказе».

В течение 2 рабочих суток с момента формирования квитанции о приёме вам поступят «Извещение о вводе» или «Уведомление об уточнении». Сроки поступления подтверждений на отчёты 2-НДФЛ утверждены Приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@.

Если ИФНС работоспособна, необходимо:

1. Перейти в раздел «Нет подтверждений» на форуме поддержки Абонентов;
2. Нажать кнопку «Новая тема»;
3. В строке «Заголовок» указать название темы (например, «Нет подтверждений»);
4. В поле «Сообщение» указать:
   • Дату отправки отчёта;
   • Вид отчёта, на который не поступил ответ;
   • Ваши контактные данные (ФИО и телефон/ e-mail);
5. Нажать кнопку «Создать новую тему».

Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. Наши сотрудники в течение 2 часов в созданной вами теме оповестят вас о ходе решения вопроса.

Налоговая разъяснила, как формировать корректирующие отчеты по страховым взносам

Важно

РСВ и как избежать основных ошибок. Материалы по теме Что случилось? Федеральная налоговая служба России выпустила сразу несколько писем, в которых рассказала, как избежать ошибок при заполнении расчета по страховым взносам. Форма РСВ утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/ и за 3 квартал 2018 года ее должны сдать до 30 октября все работодатели — организации и ИП, имеющие наемных работников. Налоговики отметили, что основных ошибок, которые обычно допускают страхователи, существует четыре:

• знак «-» при отрицательных значениях суммы взносов в расчете;
• отдельный расчет из-за изменения адреса;
• сдача двух приложений страхователями, участвующими в пилотном проекте;
• отсутствие корректировок после уведомления ФНС об ошибках в сведениях о работниках.

О каждой из этих ошибок налоговики рассказали подробно.

Если в поле «Подписант» указаны ФИО другого сотрудника, имеющего право подписывать отчётность (например, бухгалтера), необходимо:

• в налоговой декларации на титульном листе проставить признак «2» - представитель налогоплательщика;
• заполнить информационное сообщение о доверенности;
• предоставить в налоговый орган доверенность уполномоченного лице на бумажном носителе.

3. Если декларацию должен подписывать руководитель организации и вы убедились, что на титульном листе отчётности ФИО руководителя заполнены верно, то данное сообщение могло поступить, если сведения, содержащиеся в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков), не соответствуют данным, указанным в отчётности. Вам следует обратиться в ИФНС и уточнить написание ФИО в ресурсе ЕГРН.

Объявление

• Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт
• После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»
• Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»
• Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»
• Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»
• Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»
• Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт Документооборот с ИНФС осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398@.

Ответы из фнс

Налоговая не приняла рсв Внимание Бухгалтерам предстоит отчитаться по страховым взносам за 3 квартал 2018 года до 30 октября. ФНС России напомнила, на что очто обратить внимание в форме РСВ и как избежать основных ошибок. Материалы по теме Что случилось? Федеральная налоговая служба России выпустила сразу несколько писем, в которых рассказала, как избежать ошибок при заполнении расчета по страховым взносам.
Форма РСВ утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/ и за 3 квартал 2018 года ее должны сдать до 30 октября все работодатели - организации и ИП, имеющие наемных работников. Объявление Важно Ошибка – в раздел № 3 не были включены сотрудницы, которые находятся в декрете и получают пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет. Такую ошибку надо обязательно поправить.

Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован» Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем. В «Сообщении об ошибке» или «Уведомлении об уточнении» указано имя файла, который вызвал данное сообщение. Если вы повторно направили в ИФНС ранее представленный документ или приложения к нему:

1. Заново сформируйте документ (в том числе и файлы приложений) в бухгалтерской программе.
2. Укажите тот же номер корректировки, что и в ранее отправленном документе (если вы представляли документ как первичный, то и повторно представить его нужно как первичный).
3. Отправьте документ в ИФНС.

Важно! Если вы повторно направляете отсканированный документ, вам нужно его переименовать.

Если вы отправляете документ или приложения к нему впервые, такое сообщение означает, что в ИФНС отчет обработали повторно.

В сбис ошибок в рсв нет налоговая не принимает

В такой ситуации бухгалтеру надо заполнить и сдать уточненный расчет с номером корректировки «001». В него войдет раздел № 1 и приложения к нему, которые содержались в исходном расчете. Сведения в уточненном разделе № 1 и приложениях должны быть точно такими же, как в исходном расчете, то есть суммарными по всем работникам.Добавочно к этому в уточненный расчет войдет раздел № 3 в отношении «декретниц» с номером корректировки «000» и заполненной строкой 210 подраздела 3.2.
Обращаем ваше внимание на то, что уточненный раздел № 3 в отношении остальных сотрудников сдавать не надо. Налоговая разъяснила, как формировать корректирующие отчеты по страховым взносам Аналогичным образом подается корректировка данных, если компания не включила в раздел № 3 сотрудников, находящихся в отпуске без сохранения заработной платы.